Le donazioni fatte in vita tornano nell'eredità

È la frase che si sente in quasi ogni famiglia: «a tuo fratello la casa gliel'ho già data anni fa, quindi ora dividete il resto». Non funziona così. Quello che è stato donato in vita rientra nel conto dell'eredità, senza limiti di tempo — ed è una delle scoperte più sgradevoli che si possano fare dopo un funerale.

La regola in una riga

Quando si aprono le quote di un'eredità, non si guarda solo cosa c'era il giorno della morte. Si fa questa somma:

beni presenti − debiti + tutte le donazioni fatte in vita

Poi su quel totale si calcolano le quote di legge. Il meccanismo si chiama riunione fittizia (art. 556 del codice civile) ed è fittizio perché i beni donati non tornano fisicamente indietro: tornano nel calcolo.

Serve a impedire una cosa che altrimenti sarebbe banale: regalare tutto in vita a un figlio e lasciare all'altro un patrimonio vuoto.

Non c'è prescrizione, e questo sorprende quasi tutti

Una donazione del 1990 conta esattamente come una del 2025. Non esiste un termine dopo il quale "esce" dall'eredità.

Conta anche se il donatario nel frattempo ha venduto, ristrutturato o l'ha data a sua volta ai figli. Quello che rientra è il valore del bene al momento dell'apertura della successione, non il prezzo di allora: una casa donata trent'anni fa rientra al valore di oggi.

Le donazioni che nessuno chiama donazioni

Qui sta la parte che manda in confusione le famiglie, perché nella testa di tutti "donazione" è l'atto dal notaio. Ma contano anche le donazioni indirette, che di solito non sembrano affatto tali:

• il genitore che paga l'appartamento e lo fa intestare direttamente al figlio;
• chi estingue il mutuo di un figlio;
• la vendita a prezzo simbolico fra genitore e figlio — venduta a 20.000 € una casa che ne vale 200.000, la differenza è una donazione;
• il conto cointestato alimentato solo dal genitore e prelevato da uno dei figli;
• la rinuncia a un credito verso un figlio.

Nessuna di queste è passata da un atto di donazione. Tutte rientrano nel conto.

Collazione: cosa succede in concreto fra fratelli

Se gli eredi sono coniuge e discendenti, oltre alla riunione fittizia scatta la collazione (artt. 737 e seguenti del codice civile): chi ha ricevuto una donazione la conferisce nella divisione, salvo che il defunto lo avesse espressamente dispensato.

In pratica: se due fratelli ereditano 200.000 € e uno di loro aveva già ricevuto in donazione una casa che oggi ne vale 100.000, la divisione non è 100.000 a testa. Si somma (300.000), si divide (150.000 a testa), e chi ha già avuto la casa prende 50.000 dal resto.

La dispensa da collazione si può fare, ma ha un limite netto: vale solo entro la quota disponibile. Non può servire a far sconfinare qualcuno oltre quello che la legge riserva agli altri.

Il caso Caprotti, e perché è finito così

Nella vicenda dell'eredità di Bernardo Caprotti, il fondatore di Esselunga, il punto sollevato dai legali dei due figli di primo matrimonio non era soltanto cosa dicesse il testamento del 2014. Era cosa era già stato trasferito prima: gli immobili donati negli anni precedenti, che secondo la loro tesi facevano sconfinare l'assetto oltre la quota di riserva.

La causa non è arrivata a sentenza. Nel 2020 Giuseppe e Violetta Caprotti hanno ceduto il loro 30% per 1,83 miliardi di euro.

Cosa insegna a chi ha una casa e un conto: le donazioni fatte in vita non sono una partita chiusa. Sono un elemento che qualcuno può rimettere sul tavolo dieci o vent'anni dopo, ed è una leva vera.

Il problema pratico: la casa donata è difficile da vendere

Questa parte riguarda anche chi non litiga con nessuno, e coglie di sorpresa moltissime famiglie.

Un immobile ricevuto per donazione è, per vent'anni dalla donazione, esposto all'azione di restituzione dei legittimari lesi. Il risultato è che banche e acquirenti stanno alla larga: molte banche non concedono mutuo su un immobile di provenienza donativa, e chi compra teme di vederselo rivendicare.

Si può sanare — con l'atto di rinuncia dei legittimari all'opposizione alla donazione, o con la trasformazione in altro tipo di atto — ma serve il notaio e serve l'accordo di tutti.

È il motivo per cui "intesto la casa al figlio così evitiamo problemi" è quasi sempre un cattivo consiglio: risolve un problema che non c'era e ne crea uno che c'è.

Cosa devi fare, in pratica

Se stai preparando una successione: metti nero su bianco tutte le donazioni, anche quelle vecchie e quelle che non sembrano donazioni. Servono gli atti, o almeno le date e i valori. Nasconderle non le fa sparire: le fa emergere quando qualcuno chiede conto delle quote.

Se hai ricevuto tu una donazione: non sei nel torto e non devi restituire niente per il fatto in sé. Devi solo sapere che quel bene entrerà nel conteggio.

Se sospetti di essere stato tagliato fuori: prima di litigare, fatti fare il calcolo con le donazioni dentro. A volte dice che sei sotto la tua quota — e a volte dice il contrario.

In ogni caso, la dichiarazione di successione va presentata entro dodici mesi. Le donazioni pregresse hanno anche un effetto fiscale: erodono la franchigia dell'imposta di successione, che per coniuge e figli è di un milione di euro a testa. Se in vita sono state donate somme rilevanti, quella franchigia potrebbe essere già in parte consumata.